企业税收标准是多少2022，企业税收标准是多少2021

很多伙伴来问我，开公司缴税具体应该怎么算

比如企业收入100万，到底交多少税？？？

回答这个问题之前，首先你要明白的是，公司哪些部分需要缴税，具体又怎么缴？

我们先来锊一下哈，企业缴税主要两大税种

增值税和企业所得税（其他小的税种也有，比如城建，教育附加等，鉴于此类税率太低，暂忽略不计）

即一家公司主要缴纳税为：增值税（公司收入）+企业所得税（公司利润）

先说增值税，也就是你公司的收入，增值税是什么？

销售增值的部分（例：花80买一个产品，用100卖出去，这销售出去剩余的20就是增值部分，用这20来缴增值税）

增值税缴税这里呢，会分小规模和一般纳税人缴纳

什么是小规模？

任意连续12个月滚动收入累计不超过500万就是小规模

注意，是任意连续12个月累计，1-12月算，2-到11月也算，而不是按1-12月的一年来算

当然，如果你小规模经营过程中连续12个月收入滚动累计超过500w，则会自动升为一般纳税人，注意哦，升为一般纳税人之后是不可能再成为小规模的，哪怕后面收入没有超过500W

OK，我们来说说小规模和一般纳税人的税率

小规模

税率 3%（一般规定）

5%（特殊规定）

基本上常规公司都是3%

一般纳税人（不同行业税率不同）

税率 6%（服务类），

9%（建筑类），

13%（销售类）

这里注意一下， 一般纳税人增值税专票是可抵扣的，小规模则不行，这个是算法原因，继续看

增值税2个算法

简易计税：收入*税率

适用于小规模企业 比如收入100*3%=3

一般计税：（销项-进项）*税率

适用于一般企业 比如上面例子（100-80）*13%=2.6

小规模企业数量是非常多的，为了方便计算，统一按照3％来征收，税率比较低，直接用收入乘以税率，得到的金额和一般纳税人是差不多的，所以小规模得到的专票是不能抵扣，而一般纳税人则可以抵扣（用于抵扣自己的进项，就是上面例子的这个80，企业买东西要发票就是这个原因，如果不找买家要发票抵进项，等于你是在用100*13%来交税）

说完增值税，我们来说说企业所得税

企业所得税是什么？

企业的利润部分，也就是，收入-成本=利润（也称为应纳税所得额）

企业所得税的正常税率是25%

但是为了促进发展嘛，所以给一些小微企业定了一些优惠政策

小微企业标准，有个公式可记一下，533

企业资产<5000w

企业利润<300w

企业 人数<300人

此处敲重点，如果你是一般纳税人，满足以上三个条件，那么你也是小微企业，可按照小微企业政策来缴税哦！

小微企业所得税 税率

利润<100w 的部分按照 2.5% 缴纳

比如利润100*2.5%=2.5

利润<300w 的部分按照10%缴纳（这一部分2022年税收政策是减按5%）

比如利润300，前100按2.5%=2.5

余下的200*5%=10 总缴纳2.5+10=12.5

高新技术企业15%

比如 利润100*15%=15

一般企业所得税 税率25%

比如利润1000*25%=250

可能大家会问，小微企业的企业所得税收入300万内有优惠政策，那增值税有没有呢？

有的，小微企业常年的增值税 税收优惠政策

季度收入不超过45万免增值税，也就是连续12个月收入在180万以内你都可以不用交增值税的

那现在疫情嘛，今年小微企业增值税的政策是免增值税的，是的，截止2022年12月31号，小微企业直接免增值税哦！

以上是一家企业的缴税明细啦！

回到开头，一家公司收入100万，具体交多少税呢？我们来算一下！

收入100万，满足小微企业标准

那么增值税 3%

100w*3%=3w

企业所得税 （收入-成本）*2.5%

就算它利润也是100w好了（事实上收入100w，利润应该是没有100w,因为要减去成本，这里仅演示一下怎么计算哈）

100w*2.5%=2.5w

总计增值税3w+企业所得税2.5w=5.5w

假如你是今年2022年的收入，那么增值税部分为0, 只需要缴纳2.5万企业所得税就可以了（仅适用于2022年免增值税情况下）

这下你应该知道你的公司具体需要缴多少税了吧？

PS.缴完增值税和企业所得税之后，剩余的钱是直接进老板的个人口袋吗？

不是哦，这只是公司的税后收入，如果公司的钱要到个人，发工资需要个人所得税，老板股东分红也需要分红个税！这就是另一个话题啦！

以上的具体税率明细呢，我特意做了一张企业缴税明细导图，有需要的去我的主页找我拿哦！